Novela AML zákona

Dne 01.05.2024 nabyla účinnosti novela zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu („AML zákon“), která přinesla následující novinky:

Nový okruh povinných osob

Novela rozšiřuje okruh AML povinných osob. Nově se tak povinnosti vztahují na obchodníky s drahými kovy nebo kameny, insolvenční správce nebo provozovatelé online loterií a binga. Příloha AML zákona také výslovně definuje drahé kovy a kameny.

Rozšíření identifikačních údajů

Mezi identifikační údaje klienta jsou nově zařazeny i informace z průkazu totožnosti klienta (číslo a druh průkazu totožnosti, stát, případně orgán, který jej vydal, a doba jeho platnosti), které musí povinné osoby v rámci identifikace zjišťovat. Pokud povinné osoby v rámci identifikace klienta, s nímž v minulosti navázaly obchodní vztah, tyto informace nezjišťovaly, jsou povinny dodatečně údaje získat, nebo s klientem do 12 měsíců ode dne nabytí účinnosti AML zákona ukončit obchodní vztah.

Penny drop verification ze zemí mimo EU a EHP

Užitečnou novinkou je změna v provádění dálkové identifikace klienta (tzv. penny drop verification). Povinné osoby mohou nyní provést dálkovou identifikaci i u klientů, které nemají veden účet u úvěrové instituce působící na území členského státu Evropské unie nebo státu tvořící Evropský hospodářský prostor. Postačí, že účet není veden ve vysoce rizikové třetí zemi. Tímto způsobem budou moci povinné osoby ověřovat totožnost klientů např. z USA, Kanady či Japonska.

Neprovedení kontroly klienta

Novela dále zavádí povinnost neprovést kontrolu klienta v případě, kdy by provedení kontroly či její části mohlo vést k varování klienta, a tedy ke zmaření nebo ohrožení šetření podezřelého obchodu. Neprovedení kontroly klienta tak bude přicházet v úvahu u obchodů, kdy bude už před provedením kontroly (např. v rámci identifikace klienta) zřejmé, že se jedná o podezřelý obchod. Současně s neprovedením kontroly klienta je nutné podezřelý obchod nahlásit Finančnímu analytickému úřadu.

Kryptoměna jako hotovost

Za platbu v hotovosti se kromě platby vysoce hodnotnými komoditami, drahými kovy a kameny nyní považuje také platba virtuálním aktivem.

Novela AML vyhlášky

Současně s AML zákonem byla novelizována také AML vyhláška (vyhláška č. 67/2018 Sb.). V souvislosti s touto novelou stojí za zmínku např. změna definice země původu a její přesun z AML vyhlášky do AML zákona.